青色／白色の手取り比較（月単価別）
下表は直接契約（マージン0%）・40歳未満・経費0円・本人のみを前提に、当サイトの手取り計算機で算出した概算です。青色申告（65万円控除）と白色申告（控除なし）の手取りを比較しています。
| 月単価 | 年商 | 白色の手取り | 青色の手取り | 差（青−白） |
|---|---|---|---|---|
| 50万円 | 600万円 | 約421万円 | 約446万円 | ＋約24.3万円 |
| 60万円 | 720万円 | 約495万円 | 約521万円 | ＋約25.3万円 |
| 80万円 | 960万円 | 約646万円 | 約669万円 | ＋約23.0万円 |
| 100万円 | 1,200万円 | 約793万円 | 約821万円 | ＋約28.4万円 |
差額は所得税・住民税・国民健康保険の軽減分の合計です。経費・自治体・所得により変わります。マージン率や経費を反映した金額は計算機で試算してください。
なぜ「三重に効く」のか
青色申告特別控除（最大65万円）は事業所得を減らす控除です。フリーランスの所得税・住民税・国民健康保険はいずれも所得をもとに計算されるため、所得が65万円減ると、この3つすべてが軽減されます。これが「三重に効く」と言われる理由で、控除額65万円に対して手取りの改善はそれ以上になります。
- 所得税：課税所得が下がり、税率に応じて軽減。
- 住民税：課税所得の概ね10%が軽減。
- 国民健康保険：所得割の部分が軽減（自治体により率は異なる）。
65万円控除の要件（55万・10万との違い）
青色申告特別控除の金額は、記帳方法と申告方法で変わります（国税庁）。
| 控除額 | 主な要件 |
|---|---|
| 65万円 | 複式簿記での記帳＋e-Tax（電子申告）または電子帳簿保存 |
| 55万円 | 複式簿記での記帳（e-Tax・電子帳簿保存なし） |
| 10万円 | 簡易簿記（単式簿記） |
いずれも事前に「青色申告承認申請書」の提出が必要です。最大の65万円控除を受けるには複式簿記とe-Tax等が要件になります。要件の詳細は国税庁の解説でご確認ください。本記事の試算は65万円控除を前提にしています。
青色申告を始めるには
青色申告で65万円控除を受けるには、複式簿記での記帳とe-Tax（電子申告）等が必要です。手書きやExcelでも可能ですが、仕訳・決算書の作成・e-Tax提出を手間なく行うには会計ソフトの利用が一般的です。
会計ソフトが向いているのはこんな人：複式簿記の帳簿付けに自信がない／確定申告書・青色申告決算書をミスなく作りたい／e-Tax提出をかんたんに済ませたい。
※ freee・Misoca など会計ソフトの無料登録リンクは現在準備中です。公開までは、まず確定申告・青色申告の基本書で全体像をつかむのがおすすめです。
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